Звонок бесплатный
8 (800) 700-95-53 (бесплатно)

Кто освобождается от уплаты налога при продаже квартиры

Условия предоставления льготы

С 1 января 2016 года доход от имущества, находящегося в праве собственности гражданина свыше 3-х лет (если приобретено было после 1 января 2016 г. — 5 лет), при продаже не подлежит налогообложению, в противном случае его можно снизить путем имущественного вычета.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Налоговый Кодекс содержит 2 варианта использования льготы:

  1. Заявить к вычету затраты, которые были во время официального оформления сделки.
  2. В фиксированном размере.

Новые правила налогообложения в части сроков пользования полученным имуществом для граждан России закреплены в Законе 382-ФЗ от ноября 2014 г.

3-летний минимальный период может использоваться, если право собственности возникло:

  • на квартиру, которая была унаследована от близких родственников либо членов семьи (детей, внуков, бабушек и пр.);
  • на основании подписанного и зарегистрированного надлежащим образом договора мены;
  • на основании проведенной ранее процедуры приватизации;
  • в результате передачи жилья по договору пожизненного содержания с иждивенцами.
Важно! Налог с полученной прибыли обязателен к оплате. Для инвалидов и пенсионеров льгот не установлено – процедура проходит в общем порядке.

Как рассчитать срок владения

Право собственности формируется с момента госрегистрации и внесения записей в Единый реестр.

Есть исключения, при которых дата постановки на учет не имеет значения:

  • у полученной по наследству квартиры права собственности возникают с момента открытия наследственного дела, вне зависимости от факта принятия либо регистрации;
  • недвижимость, полученная в кооперативе – право возникает с момента внесения последнего пая.

К сведению! Квартира считается собственностью граждан с момента приватизации, если процедура завершена до принятия Закона 122-ФЗ, а свидетельство получено после.

Пример расчета НДФЛ

Вычет может быть нескольких видов:

  • в фиксированном размере (1 млн. руб. в случае реализации жилой недвижимости, садовых домов, земельных наделов и долей в них и 250 тыс. руб. при продаже другого имущества);
  • вычет на документально и фактически подтвержденные затраты, связанные с приобретением имущественных прав.

Налогоплательщики вправе выбирать для себя наиболее выгодный вариант.

Пример: Сергиенко А.В купил жилье за 8 млн. руб. в 2013 года, но в 2014 г. продал за 9,2 млн. руб. Его доход составил 1,2 млн., с которого нужно заплатить налог по ставке 13%, но есть возможность снизить на размер налогового вычета.

Чтобы определить выгодный вариант, нужно произвести расчет по каждому из них:

Фиксированный вычет

Положен в сумме 1 миллиона с дохода от реализации, из-за чего расчет имеет вид:

(9,2 млн. руб. — 1 млн.) х 13% = 1 млн. 066 тыс. руб.

Вычет в сумме затрат, которые связаны с приобретением имущества

В таком случае:

(9,2 млн. — 8 млн.) х 13% = 156 тыс. руб.

Если себестоимость реализуемого имущества не существенно превышает затраты, связанные с получением, оптимальным будет расчет по второму варианту.

Как оформить льготы при продаже квартиры

Чтобы получить вычет, одна из сторон должна заполнить и передать в территориальное отделение налогового органа декларацию по форме 3-НДФЛ.

Документ должен быть передан в период с 1-ого января по 30-е апреля года, следующего за регистрацией юридической сделки, согласно ст. 229 НК РФ. Налоговый сбор перечисляется после передачи декларации до 15 июля включительно, согласно ст. 227 НК РФ.

Если налоговый вычет используется в размере полной стоимости имущества, перечисления в ФНС не производятся, но декларация подается в любом случае.

Для получения льготы дополнительно нужно подготовить и передать в налоговый орган:

  • договор купли-продажи;
  • платежные документы, подтверждающие понесенные затраты;
  • справку от работодателя по форме 2-НДФЛ.

Документы подаются через работодателя либо напрямую в налоговый орган по месту постоянного проживания. При необходимости ФНС может затребовать дополнительные бумаги.

Налоговая преференция при покупке недвижимости

Под этим подразумевается возвращение из государственного бюджета за приобретенное имущество части излишне уплаченного НДФЛ в течение последующих нескольких лет.

При перечислении подоходного налога в размере 13% с любых видов доходов, из которых удерживается НДФЛ (к примеру, заработной платы), граждане вправе снизить персональную налогооблагаемую базу (к примеру, приравненную к установленной сумме оклада у работодателя за последние 2 года) на размер понесенных по факту затрат, связанных с приобретением недвижимости. Правило действует согласно ст. 220 НК РФ.

Максимальная сумма вычета установлена на уровне 2-х миллионов рублей.

Законодательство предусматривает возможность оформления преференции несколько раз при условии, что ее суммарный размер не превысит 2-х млн. руб.

Видео-консультация по теме

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации по субсидиям и льготам. Бесплатная консультация юриста © 2021 ·   Войти   · Все права защищены Наверх