Как воспользоваться льготой по НДФЛ на детей

О понятии

При наличии несовершеннолетнего ребенка на иждивении гражданам предоставляется возможность воспользоваться налоговыми льготами. В РФ не предусматривается градация процентных ставок. Соответственно, налогом облагается только та часть, которую оставляют после назначения вычета.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 938-81-90 (Москва)

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

8 (800) 301-79-36 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

К налоговым вычетам на детей относят:

  • стандартный;
  • два социальных — на лечение и обучение.

Детские компенсации предусматриваются для:

  • родителей и супругов;
  • приемных родителей;
  • попечителей или опекунов.

Вычеты предоставляются на несовершеннолетних лиц и студентов-очников. Для последней категории возрастной лимит – до 24-х лет.

Предельная величина дохода

Ограничение льготы по НДФЛ на детей происходит по двум показателям – лимиту заработка в течение года/расходам, на которые предусматривается дополнительный вычет, либо по предельной сумме подоходных сборов с прибыли за год.

Одногодичный лимит на данный момент составляет:

  • 350 тысяч рублей на стандартный вычет;
  • 50 тысяч рублей на расходы, связанные с оплатой обучения ребенка;
  • 120 тысяч рублей в качестве предельной величины всех соц. вычетов с прибыли родителя, куда входит получение образование и лечение ребенка.

Стандартные вычеты

В 2020 году предельная сумма годового дохода для такого вычета составляет 350 тысяч.

Для родных детей размер вычета составляет 12 тысяч рублей, для опекаемых – 6 тысяч.

Компенсации распространяются на:

  • каждого ребенка, не достигшего совершеннолетнего возраста;
  • лиц до 24 лет при условии очного обучения.

Сумма льгот по НДФЛ на детей

В 2020 году размер находится на уровне 1400 рублей на первого и второго ребенка. При рождении третьего и последующих – три тысячи.

Размер на ребенка-инвалида

Он установлена на уровне 12 тысяч рублей для биологических родителей. Если граждане оформили усыновление, размер будет в два раза меньше – 6 тысяч.

Для детей-инвалидов 1-2 группы, обучающихся очно в вузе, вычеты не аннулируются, но их сумма будет зафиксирована на уровне шести тысяч рублей.

Социальный налоговый вычет

Парламентом предусматривается возврат части налогов с денег, потраченных на лечение и получение образования. Представленная категория льгот именуется социальной.

На лечение

Оформление вычета возможно, когда родители тратили средства на:

  • приобретение лекарственных препаратов из перечня, закрепленного правительством;
  • оформление страхового полиса на лечение;
  • получение медуслуг посредством платного договора;
  • отправка ребенка в санаторий или на курорт для восстановления;
  • расходы на оплату дорогостоящего лечения.

Медучреждение должно находиться на территории Российской Федерации и иметь действующую лицензию.

На обучение

Получение вычета возможно при расчете за услуги любых заведений, где дети будут учиться до 24 лет:

  • детский сад и ясли;
  • спортивные школы;
  • курсы углубленного изучения иностранного языка;
  • вузы, колледжи и иные категории учебных заведений.

Обязательно наличие у заведения официальной лицензии.

Порядок предоставления

Для оформления налоговых льгот необходимо пройти этапы:

  1. Подготовка пакета документов.
  2. Передача бумаг в бухгалтерию работодателя.
  3. Расчет льгот.
Если родители подают документы в середине или ближе к концу года, перерасчет налоговой ставки произойдет с начала следующего календарного года.

Через работодателя или налоговую – плюсы и минусы

Приведенная ниже таблица поможет разобраться со всеми нюансами.

Способ

Преимущества

Недостатки

Через работодателя

  • не требуется выделение отдельного рабочего дня на приезд к представителям налоговой службы;
  • не нужно ждать до конца года – предоставление вычетов ведется каждый месяц;
  • не требуется получение от бухгалтеров справки, заполненной по форме 2-НДФЛ с дальнейшим составлением формы 3-НДФЛ, которая часто вызывает трудности из-за неумения правильно заполнять декларацию;
  • выгодное оформление «долгоиграющих» компенсаций, связанных с обучением, лечением и так далее.
  • процедура предусматривает составление заявления каждый раз после покупки лекарств. Чеки надо постоянно держать при себе, подавая сотрудникам несколько штук сразу. Не самый лучший вариант для многодетных родителей, так как чеки легко перепутать;
  • чтобы получить это право, работодателю придется подавать запрос в ФНС для получения уведомления, которое подтверждает право сотрудника на оформление льготы.

Через налоговую

  • передача всех чеков сразу в одной папке;
  • получение приличной суммы возврата по уплаченным налогам;
  • возможность оформления компенсаций по прошедшему календарному году. Это выгодно для родителей, не сумевших пройти эту процедуру по определенным причинам;
  • при отсутствии у работодателей возможности использовать полную сумму до конца текущего года сотрудник может получить остальную часть в налоговой.
  • возврат длится три месяца;
  • необходимость ввода данных в бланк по форме 3-НДФЛ.

Какие документы нужны

Требуется сбор следующего пакета бумаг:

  • копия собственного паспорта;
  • свидетельство о вступлении в брак (если процедурой занимается мать-одиночка, требуется свидетельство о разводе или смерти мужа);
  • свидетельство о рождении ребенка или его усыновлении (опекунам);
  • заявление.

Родители, чьи дети пребывают на обучении либо имеют открытую группу инвалидности, также должны подтвердить это соответствующими документами.

Оформление через Госуслуги

Законодательством предусматривается возможность подачи документов через портал государственных услуг. Для этого заявителю потребуется электронная цифровая подпись.

Кроме того, подать документы можно:

  • в отделении налоговой при личном обращении;
  • отправив по почте (каждая копия должна быть заверена наториально);
  • через сайт налоговой службы (для этого регистрируется персональный кабинет налогоплательщика).

Видео-консультация по теме

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации по субсидиям и льготам. Бесплатная консультация юриста © 2021 ·   Войти   · Все права защищены Наверх