Звонок бесплатный
8 (800) 700-95-53 (бесплатно)

Как получить льготы по уплате налога на имущество

Правовая база

Условия назначения скидки по оплате имущественного сбора установлены в ст. 399-409 НК, где перечислены:

  • объекты, с которых взимаются налоги;
  • категории граждан, выплачивающие их;
  • установленные ставки по сбору;
  • возможные льготы;
  • условия расчёта суммы сбора и порядок оплаты и т.д.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

До 2016 года итоговая величина имущественного налога вычислялась исходя из инвентаризационной стоимости самого объекта. Указан данный параметр в справке на недвижимость, которая выдается на заказ в БТИ (бюро проводит осмотр недвижимости и дает ей оценку).

Сейчас величину налога рассчитывают на основании кадастровой стоимости.

Объекты налогообложения

Сбор взимается в отношении любого недвижимого или движимого имущества:

  • квартиры или частного дома;
  • земельного участка;
  • сооружения и помещения, используемых для осуществления творческой деятельности;
  • хозяйственных строений, расположенных на дачных участках, площадь которых меньше 50 кв. м;
  • транспортного средства;
  • парковочного места;
  • отдельной комнаты;
  • дачи;
  • гаража;
  • иных зданий и сооружений, которые находятся во владении у частных лиц.

Оплата ведется независимо от того, как именно было оформлено имущество во владение – принадлежит ли объект частному лицу полностью или находится в долевой собственности.

Как рассчитывается имущественный сбор

  1. В случае с недвижимостью, находящимся в долевой собственности, налог определяется исходя из величины доли каждого хозяина. Для определения суммы находится инвентаризационная стоимость квартиры или дома, которая затем умножается на размер доли, принадлежащей гражданину.
  2. Если же объект находится в общей совместной собственности нескольких человек, итоговый размер сбора делится на равные части между всеми владельцами.

Калькуляция проводится местной инспекцией ФНС. Сведения налоговики берут из Росреестра.

Далее собственнику отсылают письменное уведомление установленной формы, в котором содержатся сведения по всем уплачиваемым налогам – на движимое или недвижимое имущество. В каждой из строк бланка будет указана:

  • разновидность налога;
  • год расчёта;
  • местоположение самого объекта;
  • сумма, подлежащая оплате, установленная ставка;
  • информация о самом плательщике (включая его долю);
  • положенные льготы.
Важно! Встречаются случаи, когда уже уплаченная сумма налога может быть пересмотрена в сторону увеличения. Происходит такое из-за роста инвентаризационной стоимости имущества и нарушения сроков подачи сведений из БТИ. Но сам перерасчёт разрешается проводить не чаще одного раза в три года.

По каждому из объектов, находящихся в собственности гражданина, сначала исчисляется величина сбора. Затем все полученные значения складываются, а итоговая сумма будет представлена в уведомлении.

Ставки

Величина налога определяется в процентном соотношении исходя из стоимости самого имущества:

Инвентаризационная цена

Ставка
До 300 000 рублей

0,1%

300 000 – 500 000 рублей

0,1-0,3%
Больше 500 000 рублей

0,3-2%

По старым правилам для определения ставки, применяемой к любому объекту, необходимо сначала определить общую инвентаризационную сумму. Затем выявленное значение умножается на коэффициент-дефлятор, который равен 1, 425.

В 2020 году действует понижающий коэффициент в 0,4. Но он не применяется в отношении недвижимости, относящейся к сфере:

  • торговли;
  • общепита;
  • бытового обслуживания.

Точный размер ставки для частных лиц устанавливается местными органами, и закрепляется в региональном законодательстве. Но на федеральном уровне утверждены максимально возможные тарифы, которые не должны быть превышены на местах. На сайте ФНС можно ознакомиться с величиной ставки, действующей в конкретном регионе в текущем году.

С 2015 года в ряде субъектов РФ налог на недвижимость рассчитывается на основании не инвентаризационной стоимости, а кадастровой. До конца 2020 года это правило будет применяться на территории всей страны.

Это положение предполагает применение 3-уровневой ставки:

  • до 0,1% в отношении гаражей, жилых домой и сооружений (не достроенных или введенных в эксплуатацию);
  • до 0,5% за прочие объекты;
  • до 2% для элитной недвижимости и ТЦ, кадастровая стоимость которой превышает 300 000 000 рублей.

В регионах могут устанавливать значения ниже пределов, которые не должны превышать сбор больше чем на 0,3%. Например, в столице действуют такие тарифы:

  • за объект ценой до 10 000 000 рублей платят 0,1%;
  • за жилплощадь стоимостью в 10 000 000 – 20 000 000 рублей уплачивают 0,15%;
  • за имущество суммой в 20 000 000 – 50 000 000 рублей берут 0,2%.

Ставка растёт в зависимости от оценочной стоимости недвижимости в пределах до 300 000 000 рублей (до 2%). Меньше всего платят владельцы гаражей – всего 0,1%.

Сроки и периоды

Сбор начисляется ежегодно. Оплату положено производить не позднее 1 декабря года, следующего за тем, в котором был рассчитан налог.

Предусмотрены разные сроки расчёта оплаты по налогу. Временной отрезок, с которого уплачивается сбор, исчисляется с момента приобретения имущества:

  • если период нахождения объекта в собственности составляет полный год, то оплата производится за весь год;
  • если объект был разрушен или продан, исчисление прекращается с момента, после которого он перестал принадлежать гражданину;
  • если же гражданин владеет имуществом меньше года, период исчисляется с месяца, в котором было зарегистрировано право на него (если объект перешёл в результате наследования – с месяца оформления прав наследником).

При несвоевременной выплате налоговики могут начислять пени на сумму недоимки, а при продолжительной просрочке к нарушителю применяются более серьёзные меры:

  • штраф;
  • конфискация имущества;
  • привлечение к уголовной ответственности.

Но если уведомление не было своевременно доставлено до плательщика, и просрочка наступила не по его вине, то гражданин всё равно должен будет уплатить налог не позднее, чем за три года.

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Лица, которым положены привилегии, перечислены в ст. 407 НК. Скидка предоставляется:

  • работникам силовых структур (военным, работникам МВД и т.п.) и членам их семей;
  • многодетным семьям;
  • инвалидам 1-й и 2-1 группы;
  • Героям СССР и РФ и лицам, которым присвоен орден Славы;
  • военнослужащим, участвовавшим в боевых действиях (ВОв и др.);
  • чернобыльцам;
  • военным, которые отслужили не менее 20 лет и были уволены по возрасту, состоянию здоровья или перестановками в штате.

Этот перечень установлен на федеральном уровне, но может быть расширен по решению местных властей.

Всем без исключения владельцам недвижимости положены налоговые вычеты (согл. ст. 403 НК), размер которых определяется исходя из площади объекта и формы собственности:

  • хозяева комнат могут воспользоваться вычетом 10 кв. м из площади, выплатив лишь остаток;
  • собственники квартир вправе вычесть до 20 кв. м от общей площади;
  • владельцы дома могут вычесть до 50 кв. м из его площади;
  • обладатели недвижимых комплексов получают скидку на сумму 1 000 000 рублей.

Соответственно, окончательный размер налога рассчитывается исходя из кадастровой стоимости оставшейся квадратуры имущества.

Скидки для пенсионеров

Они могут рассчитывать на льготы по оплате за:

  • комнату или квартиру;
  • частный дом;
  • хозяйственное или гаражное помещение;
  • мастерскую, в которой ведётся творческая деятельность.

Но право на льготу действует только в отношении одного из объектов, принадлежащих пожилому человеку. Ему нужно самому выбрать, от какого именно из сборов он желает освободиться.

Как оформить

Чтобы получить скидку на оплату налога на квартиру, нужно подать заявку и документы в налоговую. Сама льгота предоставляется по решению ИФНС. Но передать бумаги можно и через МФЦ или с личного кабинета налогоплательщика (отправив электронные бланки).

На заметку! Льгота не может быть получена в случае, если имущество используется гражданином для ведения предпринимательской деятельности.

Заявление о предоставлении

Обращение имеет единую форму. Скачать бланк можно здесь.

Образец заполнения.

Для получения скидки нужно заполнить первые 4 страницы бланка. Главное – указать основание, которое даёт право на льготу.

Какие документы нужны

Для успешного оформления скидки потребуется передать следующие бумаги:

  • копию паспорта;
  • СНИЛС;
  • документы, подтверждающие владение имуществом;
  • кадастровый или технический паспорт объекта.

Видео: Консультация специалиста

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации по субсидиям и льготам. Бесплатная консультация юриста © 2021 ·   Войти   · Все права защищены Наверх