Звонок бесплатный
8 (800) 700-95-53 (бесплатно)

Льготы при оплате обучения

Что это такое

Любой родитель, оплачивающий очное обучение ребенка, может оформить возврат НДФЛ с понесенных им затрат на платные услуги вузов, колледжей, школ и даже детских садов. Льготы предоставляются до тех пор, пока учащемуся не исполнится 24 года.

Кто может вернуть налоговый вычет

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Согласно закону получение компенсации за оплату образовательных услуг доступно следующим категориям граждан:

  • самому студенту (вне зависимости от формы обучения);
  • его родителям (только за оплату очной учебы);
  • усыновителям или опекунам учащегося (только в случае очной формы);
  • родным или неполнородным братьям/сестрам учащегося-очника.

Важно! Если вычет оформляет кто-то из родных или опекунов студента, он может сделать это только до тех пор, пока самому обучающемуся не исполнилось 24 лет.

Условия

Вернуть деньги может только человек, указанный как плательщик в договоре с учебным заведением.

Например, если в документах прописано, что оплату совершают родители, сам студент не сможет оформить на себя вычет. Если счета за обучение погашает какая-либо организация (например, при целевом направлении или в рамках благотворительности), возврат налога невозможен.

Вычеты не предоставляются в таких случаях:

  • потенциальный получатель не имеет официального трудоустройства или налогооблагаемого дохода;
  • тот, кто оплачивает учебу, ведет индивидуальную предпринимательскую деятельность;
  • единственным доходом является пенсия по возрасту.
Возврат вычета за образовательные услуги, оплаченные из средств материнского сертификата, невозможен.

ФНС не будет рассматривать заявление на возврат, если у учебного заведения отсутствует государственная лицензия на предоставление образовательных услуг.

Период

Закон допускает возврат вычета за все время обучения студента, включая даже академический отпуск. Но на практике получить деньги можно только за три последних года учебы. Это связано с существованием в налоговом законодательстве понятия срока давности, которое распространяется в том числе и на истребование компенсационных выплат.

Важно! Подача документов возможна только по окончании года, за который оформляется вычет. К примеру, заявление на возврат налога за 2017 год можно подавать в 2020, либо до 2020.

Сумма

В зависимости от плательщика итоговые размеры вычетов могут различаться.

Лимит доходов, не подлежащих налогообложению, руб. Лимит возврата в год, руб.
При оплате учебы сына/дочери 50 000

6500

При оплате собственного обучения, либо учебы брата/сестры/усыновленного или опекаемого ребенка

120 000

15 600

Важно! Сумма в 120 000 рублей включает в себя и все прочие вычеты, полученные гражданином за год.

Родители могут вернуть за каждого из своих детей не более 6500 руб. в год. А за расходы на собственную учебу, либо обучение братьев/сестер можно вернуть в год до 15 600 рублей. Но при этом 6500 руб. ФНС вернет за каждого из учащихся. А 15 600 – это верхний предел возврата.

Совет! Многодетным семьям будет выгоднее оформлять льготу на родителей, а не на самих студентов – так есть возможность получить более крупные суммы.

Пример расчета

  1. Возьмем условного гражданина А., который за 2020 год заработал 250 000 рублей и уплатил с них 31 000 рублей подоходного налога. Предположим, что А. отдал в том же году за обучение своей дочери 40 000 рублей. В этом случае в 2020 году он сможет вернуть 40 000 * 13% = 5200 руб.
  2. Однако, если бы А. заплатил за учебу ребенка 60 000 руб., он мог бы предоставить к вычету только 50 000 (установленный законом лимит). В этом случае ему бы вернули только 50 000 * 13% = 6500 руб.
  3. Представим, что А. оплачивает собственное образование в сумме 110 000 руб. в год. В этом случае он может вернуть 110 000 * 13% = 14 300 рублей. Однако если бы годовая оплата составила, к примеру, 150 000, или даже 121 000 рублей, размер возврата рассчитывался бы из лимита в 120 000 руб. и составил бы всего 15 600 р.

Как получить льготу при оплате обучения в вузе

Для этого нужно написать соответствующее заявление в местное отделение ФНС. Сделать это можно в год, следующий за годом оплаты учебы. Желательно соблюдать установленные сроки подачи деклараций – до 1 апреля календарного года.

Помимо льгот, необходимо не забывать формировать накопления, простые и диверсифицированные стратегии можно найти здесь.

Документы

К заявлению в адрес ФНС необходимо будет приложить:

  • договор с учебным заведением (копия, заверенная в деканате/дирекции);
  • квитанции, подтверждающие оплату образования;
  • лицензия учебного заведения;
  • справка из деканата о форме обучения;
  • справка о з/п заявителя (по установленной законом форме);
  • декларация 3-НДФЛ.

Скачать образец заявления на возврат излишне уплаченного налога.

Необходимо будет предоставить копию документа, подтверждающего личность заявителя. Если вычет оформляется не на себя, а на одного из родных, проходящих платное обучение, нужно будет также предъявить документы на ученика – свидетельство о рождении или паспорт.

Заполнение 3-НДФЛ

Перед оформлением декларации стоит уточнить:

  • номер и реквизиты отделения ФНС, в которое подаются документы;
  • код ОКТМО населенного пункта, в котором проживает заявитель;
  • реквизиты работодателя (полное наименование, КПП, ИНН, ОКТМО).

Обычно достаточно данных о работодателе, указанных в справке о доходах.

Нюансы работы с декларацией:

  • на вкладке «Доходы» следует выбрать «13»;
  • данные о заработной плате за месяц вписываем в таблицу с кодом 2000;
  • данные об отпускных указываем под кодом 2012;
  • во вкладке «Вычеты» указываем «Суммы, уплаченные за обучение детей»;
  • саму сумму расходов на образование берем из квитанций.

После предоставления полного пакета бумаг возврат средств будет проведен в течение 4 календарных месяцев.

Видео-консультация по теме

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации по субсидиям и льготам. Бесплатная консультация юриста © 2021 ·   Войти   · Все права защищены Наверх